Skatt på casinovinster – när är vinsten skattefri?

Måste man betala skatt på casinovinster? Svaret beror inte på hur mycket du vinner, utan på var du spelar. Vinster hos casinon med svensk licens är skattefria, medan vinster hos casinon som riktar sig mot Sverige utan svensk licens - eller som ligger utanför EES - kan bli skattepliktiga. Här går vi igenom reglerna enligt Skatteverket, hur skatten räknas och vad du ska tänka på om du spelar på casino utomlands.

Skatt på casinovinster i korthet

Reglerna finns i inkomstskattelagen och sammanfattas av Skatteverket på sidan Vinster i spel och tävlingar. Det här är det viktigaste:

• 1Vinster hos casinon med svensk licens från Spelinspektionen är skattefria och behöver inte deklareras
• 2Vinster på 100 kronor eller mindre är alltid skattefria
• 3Vinster över 100 kronor hos ett casino som riktar sig mot Sverige utan svensk licens är skattepliktiga
• 4Vinster över 100 kronor från onlinespel som inte riktar sig till en spelmarknad inom EES är skattepliktiga
• 5Skatten är 30 procent av nettovinsten, räknat per spelbolag och kalenderår
• 6Förluster får inte dras av och inte kvittas mellan olika spelbolag

När är casinovinster skattefria?

Enligt Skatteverket är en spelvinst skattefri om spelet kräver svensk licens och spelbolaget har en sådan. Det gäller alla casinon med licens från Spelinspektionen - både slots, bordsspel och live casino. Du behöver inte redovisa vinsterna i deklarationen. Skattefriheten hänger ihop med att spelbolagen i stället betalar spelskatt till staten: sedan den 1 juli 2024 är spelskatten 22 procent av spelbolagets överskott. Vinster är också skattefria om spelet inte kräver svensk licens och riktar sig till en spelmarknad inom EES, till exempel när du spelar på ett fysiskt casino under en resa till ett annat EES-land. Observera att alla europeiska länder inte ingår i EES - Schweiz och Storbritannien gör det till exempel inte.

När måste du betala skatt på casinovinster?

Skatteplikt uppstår när du vinner mer än 100 kronor i något av de här fallen, enligt Skatteverket:

• 1Spelet riktar sig till den svenska marknaden och kräver svensk licens, men spelbolaget saknar licens - även om bolaget har licens i ett annat EU-land, till exempel Malta
• 2Onlinespelet riktar sig inte specifikt till en spelmarknad inom EES
• 3Spelet tillhandahålls fysiskt utanför EES, till exempel på ett casino i USA
• 4Vinsten kommer från ett pyramidspel

Så räknas skatten – 30 procent på nettovinsten

Skatten tas ut på nettovinsten, alltså summan av dina vinster minus summan av dina insatser hos samma spelbolag under ett kalenderår. Skattesatsen är 30 procent. Ett räkneexempel: satsar du sammanlagt 4 000 kronor hos ett casino utan svensk licens under året och vinner sammanlagt 5 000 kronor där, är nettovinsten 1 000 kronor och skatten 300 kronor. Har du samtidigt förlorat pengar hos ett annat spelbolag får du inte kvitta den förlusten mot vinsten, och förluster går inte heller att dra av i deklarationen. Varje spelbolag räknas för sig.

Hur deklarerar du spelvinster?

Skattepliktiga spelvinster redovisas som inkomst av kapital i inkomstdeklarationen, under punkt 7.2. Du lägger ihop nettovinsterna från de spelbolag där du har vunnit och fyller i beloppet själv. Spara därför underlag över insättningar, insatser och vinster från ditt spelkonto. Vinster från casinon med svensk licens ska inte tas med alls.

Casino på semester – inom och utanför EES

Var casinot fysiskt ligger avgör om vinsten är skattefri. Skatteverkets eget exempel är poker: spelar du på ett casino i USA är vinster över 100 kronor skattepliktiga, men spelar du samma spel i Paris är vinsten skattefri eftersom spelet tillhandahålls inom EES och inte kräver svensk licens. Samma princip gäller roulette, blackjack och spelautomater på landbaserade casinon.

• 1Casino i ett EES-land, till exempel Frankrike, Spanien eller Tyskland - skattefritt
• 2Casino utanför EES, till exempel i USA - skattepliktigt över 100 kronor
• 3Onlinecasino utan svensk licens som riktar sig mot Sverige - skattepliktigt över 100 kronor

Casino utan svensk licens – mer än bara skatten

Skatten är inte den enda skillnaden. Ett casino som riktar sig mot svenska spelare utan svensk licens står inte under Spelinspektionens tillsyn och är inte anslutet till Spelpaus, så en självavstängning gäller inte där. De svenska kraven på insättningsgränser, identitetskontroll och måttfull marknadsföring gäller inte heller, och vid en tvist om utbetalning är det svårt att få hjälp. Vi listar och rekommenderar därför bara casinon med svensk licens.

• 1Ingen tillsyn från Spelinspektionen
• 2Spelpaus gäller inte - en självavstängning skyddar dig inte där
• 3Inga obligatoriska spelgränser
• 4Vinster över 100 kronor beskattas med 30 procent av nettovinsten
• 5Svårt att få hjälp om casinot inte betalar ut

Spela med koll

Skattefria vinster är ett skäl att välja casinon med svensk licens, men casinospel ska vara underhållning och inte ett sätt att tjäna pengar. Du måste vara 18 år för att spela. Sätt spelgränser innan du börjar och ta en paus om spelandet tar för mycket tid eller pengar. Behöver du prata med någon finns Stödlinjen på 020-81 91 00, och via Spelpaus.se kan du stänga av dig från allt spel med svensk licens.